程及內(nèi)部控制辦法如下
財務管理流程第一步 貨幣資金業(yè)務內(nèi)部控制的基本要求 財務管理流程第一步貨幣資金業(yè)務是指現(xiàn)金銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務它具有業(yè)務數(shù)量大發(fā)生范圍廣的特點貨幣資金收支業(yè)務的內(nèi)部控制是整個內(nèi)部控制制度培訓學校管理制度消防安全管理制度倉庫管理制度項目管理制度報銷制度
內(nèi)部會計控制的基本方式包括以下七個方面：
1、分工控制：應合理設置會計及相關工作崗位，不相容職務相互分離，形成相互制衡機制；
2、授權控制：應規(guī)定各級管理人員的職責范圍和業(yè)務處理權限，明確應承擔的責任；
3、會計系統(tǒng)控制：應按相關法律法規(guī)及會計制度，制定適合本單位的會計制度；
4、預算控制：應要求單位對各項經(jīng)濟業(yè)務編制詳細的預算或用款計劃；
5、財產(chǎn)保全控制：應確保單位財產(chǎn)物資安全完整所采用的各種方法和措施；
6、風險控制：應樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制；
7、內(nèi)部報告控制：應建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況。
內(nèi)部控制流程管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境中扮演著至關重要的角色。一個完善的內(nèi)部控制流程管理系統(tǒng)有助于企業(yè)建立可靠的風險管理機制，提升運營效率，防范內(nèi)部風險和欺詐行為，從而保障企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
本文將圍繞著內(nèi)部控制流程管理原則展開探討，探討如何根據(jù)這些原則來建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制流程管理體系。
1. 樹立領導層榜樣
內(nèi)部控制流程管理的有效實施需要公司領導層樹立榜樣，積極支持和推動內(nèi)部控制工作。領導層的參與和關注能夠為內(nèi)部控制流程的建立和改善提供強大的動力，確保內(nèi)部控制流程管理工作得到有效執(zhí)行。
2. 制定明確的目標
內(nèi)部控制流程管理的目標應當明確具體，以確保整個內(nèi)部控制流程管理體系能夠圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略目標展開，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支撐。明確的目標有助于確保內(nèi)部控制流程管理的有效性和可持續(xù)性。
3. 分工明確、職責明確
在建立內(nèi)部控制流程管理體系時，需要對各個部門和崗位的職責進行明確定義，確保內(nèi)部控制流程的每一個環(huán)節(jié)都有相應的責任人和配合人。只有分工明確、職責明確，內(nèi)部控制流程管理才能有效運轉(zhuǎn)。
4. 信息溝通暢通
內(nèi)部控制流程管理需要各個部門之間信息溝通暢通，確保信息的及時流轉(zhuǎn)和溝通的暢通，避免信息孤島和信息不對稱現(xiàn)象，從而保障內(nèi)部控制流程的順暢運行。
5. 定期評估和監(jiān)督
內(nèi)部控制流程管理需要定期進行評估和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時進行調(diào)整和改進。只有不斷地對內(nèi)部控制流程進行監(jiān)督和評估，才能確保其持續(xù)有效性。
總之，內(nèi)部控制流程管理原則是企業(yè)內(nèi)部控制流程建設的基石，只有根據(jù)這些原則來制定和完善內(nèi)部控制流程管理體系，企業(yè)才能有效應對風險，提升運營效率，確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
內(nèi)部控制采購業(yè)務退貨時要先開退貨單，在發(fā)出倉庫
主要由財務部門控制現(xiàn)金收支業(yè)務：采購原料費用審批：銷售收入回籠資金。生產(chǎn)辦公費用審核等。
《內(nèi)控規(guī)范》借鑒COSO《內(nèi)部控制整合框架》內(nèi)容，規(guī)定企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制應當包括相互關聯(lián)的五個要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。《內(nèi)部控制整合框架》定義了每個要素均承載了內(nèi)部控制三個目標：經(jīng)營目標、財務報告目標和合規(guī)性目標。《內(nèi)部控制整合框架》模型是企業(yè)的內(nèi)控目標、內(nèi)控要素與組織流程的三維組合，也就是將內(nèi)控目標和內(nèi)控要素具體落實到組織流程中，或者說，每個內(nèi)控項目都是通過組織各層級及其成員按照一定的流程及其作業(yè)和任務的要求完成的。
《內(nèi)控規(guī)范》確定的內(nèi)部控制目標能合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。要落實內(nèi)控目標，必然涉及到企業(yè)經(jīng)營活動中的所有流程。因此，企業(yè)內(nèi)控的有效實施必須建立在企業(yè)業(yè)務流程清晰描述的基礎之上，從具體業(yè)務流程中識別關鍵內(nèi)控節(jié)點，通過合理設置組織機構(gòu)與崗位，落實內(nèi)控責任。達到在具體流程環(huán)節(jié)中，明確內(nèi)控要求與規(guī)則，使流程在合規(guī)條件下運轉(zhuǎn)的要求。
企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制要遵循的五個原則與流程體系框架、流程清單、流程責任矩陣、流程的梳理與優(yōu)化等企業(yè)流程管理工作內(nèi)容存在著密切的關聯(lián)。
企業(yè)內(nèi)控流程如何建立？
建立企業(yè)內(nèi)控流程，必須先從企業(yè)業(yè)務流程的建立和梳理入手。企業(yè)的流程是一系列活動的連接流轉(zhuǎn)，一般將流程活動分為兩類：A類是管控類活動（各級別各部門經(jīng)理人的決策、審批、評審、會審、簽字、授權、批準等）；B類是專業(yè)類活動（比如市場調(diào)研、發(fā)貨、設計等）。管控活動屬于內(nèi)控活動，專業(yè)活動根據(jù)內(nèi)控要求進行崗位分設制衡的則屬于內(nèi)控措施（制度要求），內(nèi)控制度還將對專業(yè)活動的作業(yè)規(guī)范提出要求。
企業(yè)內(nèi)控流程的建立與企業(yè)業(yè)務流程的建立，其描述的方法是一致的，只是兩者關注的重點不同。企業(yè)業(yè)務流程體系是從企業(yè)所有業(yè)務為企業(yè)創(chuàng)造價值的角度梳理和建立，而企業(yè)內(nèi)控流程則須對業(yè)務流程中的內(nèi)控關鍵控制點進行描述和要求。因此可以說，企業(yè)內(nèi)控流程是企業(yè)業(yè)務流程中落實內(nèi)控要求的流程子集。其實包括內(nèi)控體系在內(nèi)的企業(yè)各種管理體系（如質(zhì)量管理體系等）均要落實到企業(yè)具體業(yè)務活動（即業(yè)務流程）中去執(zhí)行。
內(nèi)部控制的關鍵控制點主要關注職責分工、實物接觸控制、內(nèi)部核查、充分的書面記錄、恰當?shù)氖跈嗟葞讉€方面。以企業(yè)的采購與付款端到端流程的管理內(nèi)控為例，企業(yè)內(nèi)控主要關注采購授權審批、采購申請審批、采購預算、采購控制、驗收、付款控制、退貨、應付賬款等方面，需要建立相應的內(nèi)控流程與制度。
可操作執(zhí)行的企業(yè)內(nèi)控制度的描述是建立在流程描述基礎上的內(nèi)控規(guī)則的描述，也是構(gòu)成流程環(huán)節(jié)（或節(jié)點）知識的重要組成部分。
以下面的采購與付款流程為例，來說明企業(yè)流程與內(nèi)控要求的建立與梳理。
1、 描述采購與付款業(yè)務流程。
書面流程描述通常采用泳道式兩維流程圖，一個維度是職能帶或為部門或為崗位，另一維度為流程的進程。以職能帶為泳道來界定部門或崗位在流程中的職責劃分。采購與付款業(yè)務流程的職能帶將包括使用部門、倉儲、采購、質(zhì)檢、財務等部門，還包括企業(yè)高管等決策層。流程將包括采購需求、庫存平衡、采購預算、采購計劃、選擇供應商、采購合同、入庫檢驗、入出庫、財務付款等內(nèi)容，并設置適當審核、審批環(huán)節(jié)來進行描述。其中的一些流程環(huán)節(jié)可以細化分解為子流程，如合同簽訂流程、財務付款流程等。
2、 明確采購與付款的業(yè)務目標。
采購與付款流程的業(yè)務目標主要包括經(jīng)營目標、財務報告目標、合規(guī)性目標等三個方面。規(guī)范采購與付款流程的業(yè)務目標是：確保采購業(yè)務按規(guī)定流程和適當授權進行，實現(xiàn)預期目標；其財務報告目標是：確保采購與付款業(yè)務及其相關會計賬目的核算真實、完整、規(guī)范，防止差錯和舞弊，保證賬實相符，財務會計報告合理揭示采購業(yè)務享有的折扣或折讓；其合規(guī)性目標是：保證采購及付款業(yè)務、相關采購、招標合同等符合國家有關法律法規(guī)要求，確保采購付款以及相關貨幣資金管理符合國家有關部門的法規(guī)要求。
3、 分析采購與付款的業(yè)務風險。
針對業(yè)務目標的確定，識別與分析相關主要業(yè)務風險。經(jīng)營風險主要是：由于采購業(yè)務流程設計不合理或控制不當，可能導致采購物資數(shù)量、質(zhì)量及其價格偏離目標要求，或出現(xiàn)差錯和舞弊；財務風險主要是：可能導致會計核算多記、錯記、漏記物資采購成本和應付賬款以及其他應計負債，造成核算和報表反映不真實、不完整、不規(guī)范；合規(guī)風險主要是：可能導致采購業(yè)務處理違反國家有關規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁。
4、 確定并說明采購與付款業(yè)務流程的關鍵控制點。
為了從內(nèi)部來控制上述業(yè)務風險，必須規(guī)范采購與付款業(yè)務流程的同時，對關鍵控制點進行具體的描述。
采購申請和采購計劃的關鍵控制點是檢查庫存平衡。符合控制定額的辦理領用（發(fā)貨），定額不足的將編制采購計劃，需要經(jīng)需求部門領導審核后報采購部門。
采購部門的采購預算需要經(jīng)部門領導審核后報高層主管領導審批。
采購計劃應包括采購價格、需求時間、供應商、采購合同、采購物資的技術指標。
選擇供應商時，需與供應商就價格、交貨周期、付款方式、供貨質(zhì)量要求等進行談判確定的，由采購、財務及相關技術部門等人員組成談判組，提出初步意見，報授權領導審定后由采購部門牽頭談判；對公司要求實施集中采購的物資，應按公司的相關規(guī)定辦理；屬招標采購范圍的，應組織招標采購。
5、 采購合同簽訂流程子流程及其關鍵控制點。
采購合同簽訂子流程圖的職能帶將包括供應商、采購部門、法律審核部門、財務部門、質(zhì)檢及相關技術部門、業(yè)務分管高層、財務總監(jiān)等，流程環(huán)節(jié)主要有擬定與修改合同、合同審核審定、合同簽訂、合同存檔備案等。
采購合同簽訂流程的關鍵控制點：
大宗批量與較重要物資采購必須簽訂合同。由采購部門擬定合同文本后，送財務、法律和技術等有關部門審核。
財務、法律和技術等有關部門依據(jù)職責權限認真審核合同有關條款，提出修改意見交采購部門修改合同文本。
分管采購業(yè)務的領導和財務總監(jiān)審定合同，交授權人員簽訂合同。原件留采購部門，副本報財務、檢驗、法律等部門備案。
6、 采購與付款流程對崗位職責分工的主要內(nèi)控要求。
不相容職務相分離。主要包括：詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審批、采購與驗收、實物資產(chǎn)的保管與會計記錄、付款審批與執(zhí)行等職務相分離。
各相關部門之間相互控制并在其授權范圍內(nèi)履行職責，同一部門或個人不得處理采購與付款業(yè)務的全過程。
上述流程分解過程可以將流程逐級細化到崗位級，因此企業(yè)將有大量的流程與相關控制要求。要想管理好、運行好、維護好這些流程，如果不充分利用信息技術系統(tǒng)的支持，就必須大量增加企業(yè)管理人員，并且還有可能降低運作效率。
信息技術條件下的企業(yè)內(nèi)控流程如何建立？
企業(yè)管理精細化、規(guī)范化、標準化越來越需要信息技術的支持，采用全面預算管理軟件平臺，將使企業(yè)內(nèi)控管理進入一個新時代。全面預算管理平臺軟件在企業(yè)管理中應用后，企業(yè)大量制度文件可以無紙化、制度相關條款（或規(guī)則）直接關聯(lián)到流程及其相應的節(jié)點上，使流程執(zhí)行者（崗位）快速直接地查閱到規(guī)則要求而按規(guī)定操作。也有利于根據(jù)企業(yè)內(nèi)控要求快速修訂、調(diào)整和部署新的制度條款和新的流程，將極大地支持實現(xiàn)企業(yè)管理持續(xù)改進。
通過信息技術平臺建立并運維管理企業(yè)的整個運營流程，將為企業(yè)降低管理的人工成本、減少人為錯誤、提高工作效率、推動企業(yè)管理變革等諸多方面帶來巨大價值。
總之，企業(yè)的全面預算管理或者說是內(nèi)控管理是一個閉環(huán)的體系，內(nèi)控流程的建立與梳理，要落實到具體業(yè)務流程中，固化到企業(yè)的信息化系統(tǒng)中，才能在企業(yè)內(nèi)控與運作效率之間更好地達到平衡。
很簡單，看名字就可為知道區(qū)別了，內(nèi)部控制這里的內(nèi)部，不僅僅包括財務方面還包括生產(chǎn)經(jīng)營等多方面。而財務控制，這強調(diào)是在財務方面的控制。搞懂這個區(qū)別，再去逐條鑒別就不難了。
包括以下10個作業(yè)，具體的控制流程，請留Mail供貨商管理作業(yè)請購作業(yè)采購作業(yè)進口作業(yè)驗收作業(yè)驗收差異作業(yè)應付帳款作業(yè)預付款項作業(yè)付款作業(yè)投保作業(yè)
1. vuex中如何異步修改數(shù)據(jù)？
首先, 概括下 vuex基本使用流程為: 在action中分發(fā)異步請求, 在異步回調(diào)中使用commit提交mutation,在mutation中修改state, 使用getters對state的值進行計算封裝.
2.如何在模塊中訪問全局內(nèi)容？
如果你希望使用全局 state 和 getter，rootState 和 rootGetter 會作為第三和第四參數(shù)傳入 getter，也會通過 context 對象的屬性傳入 action。
若需要在全局命名空間內(nèi)分發(fā) action 或提交 mutation，將 { root: true } 作為第三參數(shù)傳給 dispatch 或 commit 即可。
3.vuex中劃分模塊的好處？
（1）. state更為容易管理，尤其在團隊人數(shù)多的時候，自己負責自己的state，既保證store了完整的狀態(tài)樹，又避免了相互之間的state沖突
（2）. 不管是命名，或是操作 state 都會變得更加扁平和直觀
4、vuex 的 store 特性是什么
(1) vuex 就是一個倉庫，倉庫里放了很多對象。其中 state 就是數(shù)據(jù)源存放地，對應于一般 vue 對象里面的 data
(2) state 里面存放的數(shù)據(jù)是響應式的，vue 組件從 store 讀取數(shù)據(jù)，若是 store 中的數(shù)據(jù)發(fā)生改變，依賴這相數(shù)據(jù)的組件也會發(fā)生更新
(3) 它通過 mapState 把全局的 state 和 getters 映射到當前組件的 computed 計算屬性
5、 vuex 的 getter 特性是什么
(1) getter 可以對 state 進行計算操作，它就是 store 的計算屬性
(2) 雖然在組件內(nèi)也可以做計算屬性，但是 getters 可以在多個組件之間復用
(3) 如果一個狀態(tài)只在一個組件內(nèi)使用，是可以不用 getters
(當然還有還都哦好多，我目前就只涉及到這些)
6. 談談你對vuex的理解
（1）先說一下vuex是什么
（2）vuex可以干什么
（3）怎樣使用vuex
（可以按照這幾個步驟來，具體的就看我上面所寫的）
7. Vue.js中ajax請求代碼應該寫在組件的methods中還是vuex的actions中？
(1）.如果請求來的數(shù)據(jù)是不是要被其他組件公?，僅僅在請求的組件內(nèi)使?，就不需要放?vuex 的state?。
(2). 如果被其他地?復?，這個很??率上是需要的，如果需要，請將請求放?action?，?便復?。
內(nèi)控制度是以防范財務風險的制度，涵蓋的面很廣泛：如報銷權限、合同審批、請款權限、預算、現(xiàn)金管理、發(fā)票開據(jù)、付款條件、票據(jù)管理等等。
（一） 內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置與權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
（二） 風險評估。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三） 控制活動。控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
（四） 信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。
（五） 內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
